Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Что дает банкротство предприятия

На самом деле подобные клише имеют мало общего с реальностью банкротства. В узком понимании банкротство означает неблагоприятное финансовое положение предприятия, когда оно не может удовлетворить все требования кредиторов. Основными признаками банкротства являются неплатежеспособность и недостаточность имущества. Признак неплатежеспособности у компании появляется, когда она перестает платить по своим обязательствам. В условиях динамичного развития современного рынка большинство компаний привлекают заемные средства на собственное развитие.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Не каждый заемщик может стать банкротом

Оценка финансового состояния в системе банкротства предприятий регионов Приволжского федерального округа Т. Ключевые слова: банкротство; рыночная экономика; финансовое состояние; несостоятельность; неплатежеспособность; ликвидность; кредитор; арбитражное управление Банкротство — один из основных элементов механизма развитой и эффективно функционирующей рыночной экономики.

Это один из наиболее действенных механизмов в системе поддержания эффективности общественного воспроизводства. Современная экономическая ситуация предполагает внедрение новых форм хозяй ственной деятельности предприятий, поэтому система банкротства может рассматриваться как один из наиболее эффективных путей финансового оздоровления российских предприятий.

Однако управление предприятием в условиях кризиса — пред мет заботы не только его руководителей и собственников, но и множества взаимодейст вующих с ним предприятий и организаций, в том числе коммерческих банков и инвесторов.

Поэтому процедура банкротства предполагает не только ликвидацию неплатежеспо собного предприятия, но и возможность его восстановления и финансового оздоровления1. Нельзя не согласиться с мнением конкурсных управляющих, что банкротство — это обратная сторона медали успешного предпринимательства, объективный процесс при рыночной экономике и за частую единственный способ начать все сначала, освободившись от непосильного груза долгов.

Однако можно с уверенностью утверждать, что каждый руководитель против банкротства, так как финансовые и моральные потери собственников, учредителей и работников предприятия при этой проце дуре очень велики и болезненны2.

Отношения несостоятельности банкротства ре гулируются Федеральным законом от 26 октября г. Закон определяет понятие несостоятельности банкротства , устанавливает признаки и основания для признания должника несостоятельным банкротом , регулирует порядок осуществления реорганизационных процедур, направленных на восстановление платежеспособности должника и особенности банкротства отдельных категорий должников.

Кроме того, этот закон является комплексным актом, т. Закон, по нашему мнению, призван способствовать решению трех задач. Во-первых, он должен быть нацелен на оздоровление экономики путем избавления от неэффективных предприятий.

Во-вторых, закон должен защищать интересы кредиторов. Создание благоприятного инвестиционного климата в стране является многоплановой задачей, требующей осуществления ряда законодательных мер, в том числе и совершенствования законодательства о банкротстве.

В-третьих, закон должен способ ствовать восстановлению финансовой устойчивости, платежеспособности предприятий, оказавшихся в сложном положении, но в принципе жизнеспособных, потенциально перспективных3.

Говоря о неспособности должника надлежащим образом и в срок выполнить свои обязательства перед кредитором, важно выделить неплатежеспособность, несостоятельность и банкротство. Неплатежеспособность есть неспособность должника расплатиться с кредитором, произвести обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды.

Однако такое положение должника еще нельзя квалифицировать как несостоятельность, т. Для этого необходимо ее официальное признание судом. В отличие от абсолютной неплатежеспособности несостоятельности относительная или практическая неплатежеспособность может быть вызвана временным отсутствием или нехваткой наличных средств, необходимых должнику в момент наступления срока платежа.

При этом преодоление временных трудностей исключает возмож ность признания должника несостоятельным. В основе определения понятия несостоятельности банкротства лежат, во-первых, неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, во-вторых, неспособность должника в полном объеме исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Таким образом, в основе признаков банкротства гражданина лежит принцип критерий неоплатности, который заключается в неспособности удовлетворить требования кредиторов только при недостаточности всего имущества для расчетов со всеми кредиторами. Другими словами, здесь налицо ситуация, когда имеет место превышение пассивов над активами должника4.

Определение признаков несостоятельности предпри ятия является весьма сложной проблемой. Оценка финансового состояния — это инструмент выявле ния неблагополучной ситуации в экономике организации. Она дает возмож ность не только констатировать улучшение или ухудшение положения организации, но и измерить вероятность ее банкротства.

В современных условиях наиболее важным блоком показателей стали показатели финансового состояния предприятия. Именно они являются решающими в принятии управленческих решений. К ним относятся показатели, которые характеризуют наличие и структуру капитала по составу его источников и формам размещения, эффективность и интенсивность использования собственных и заемных средств, отношения с финансовыми органами, банками, вышестоящими организациями, работниками предприятия по поводу использования собственного и заемного капитала, а также факторы, которые определяют эти отношения.

К этой подсистеме относятся также показатели, характеризующие использование прибыли, фондов накопления и потребления, кредитов банков, платежеспособность предприятия, прибыльность и рентабельность, его финансовую устойчивость5. Важнейшими характеристиками финансового состояния предприятия являются показатели ликвидности и финансовой устойчивости.

Это коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности. Кредиторов и заимодавцев интересует также стабильность деятельности предприятия в свете долгосрочной перспективы финансовая устойчивость. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала дает наиболее общую оценку финансовой устойчивости предприятия.

Рост этого показателя в динамике свидетельствует об усилении зависимости предприятия от внешних кредиторов, т. Коэффициент маневренности собственного капитала показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности т.

Высокое значение этого коэффициента свидетельствует о финансовом состоянии предприятия6. Введение новой процедуры банкротства и финансового оздоровления применяется к должнику для восстановления его платежеспо собности и погашения задолженности в соответствии с графиком и вводится на срок до двух месяцев.

Арбитражный управляющий утверждается арбитражным судом для проведения финансового оздоровления и называется административным управляющим. Решение о введении, изменении срока фи нансового оздоровления и об обращении с соответствующим ходатайством в арбитражный суд принимается собранием кредиторов.

При этом инициирование введения процедуры финансового оздоровления, как указано в ст. По сравнению с ранее действующим законом в новый закон внесены также изменения, касающиеся внешнего управления. Расширен перечень мер по восстановлению платежеспособности должника, реализуемых в ходе внешнего управления.

Роль государства в регулировании экономических отношений велика. Государственное регулирование в сфере банкротства предприятий должно быть взвешенным, экономически полезным и целесообразным, а главное — сочетаться с интересами кредиторов.

В случае возможности применения процедуры финансового оздоровления необходимо провести диагностическое обследование состояния предприятия. После этого следует разработать методическое, юридическое и нормативное обеспечение процеду ры банкротства.

Такая система достаточно универсальна, но может применяться в условиях российской экономики только с учетом особенностей национальной экономической политики в отношении механизмов защиты предприятий и предотвращения их банкротства.

Поэтому система банкротства в российских экономических условиях должна прежде всего ориенти роваться на разработку механизмов финансового оздоровления предприятий, т.

Таким образом, со времени вступления России на путь реформирования экономики в стране фор мируется институт банкротства предприятий как неотъемлемый атрибут рыночной экономики.

Постепенно совершенствуется законодательная база, проводится подготовка специалистов по антикризисному управлению. Указанные обстоятельства обусловили необходимость разработки не только законодательной базы процедуры банкротства, но и механизма финансового оздоровления пред приятий.

Для разработки подобного механизма необходимо систематизировать, обобщить мировой и отечественный опыт по выходу предприятия из состояния несостоя тельности, а также проанализировать существующие нормативно-методические материа лы о несостоятельности банкротстве российских предприятий.

Анализ финансового состояния предприятия, эффективности управления оборотными средствами дает возможность задуматься о том, сможет ли предприятие погасить свои долги и наладить прибыльное производство, а также стоит ли органам государственной власти предоставлять ему финансовую поддержку путем выделения государственных дотаций и кредитов исключительно на возвратной основе?

Оценка показателя сальдо прибыли и убытков предприятий регионов ПФО за — гг. В целом за период — гг. Таблицы доступны в полной PDF версии. Одним из основных направлений реформирования бюджетного процесса является переход преимущественно к программно-целевым методам бюджетного планирования, обеспечивающим прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования в соответствии с приоритетами государственной политики.

В республике утвержден порядок разработки, утверждения и реализации республиканских и ведомственных целевых программ, нацеленный в том числе на повышение эффективности предоставления финансовой поддержки предприятиям республики.

Это в значительной степени снижает риск банкротства предприятия, а когда оно отнюдь не избежно, то программно-целевые методы управления позволяют максимально оптимизировать его процедуру.

В соответствии с Порядком проведения инвестиционных конкурсов, утвержденным Постановлением Правительства РМ от 7 июля г. В целях стимулирования инвестиционного процесса и оптимизации системы государственных расходов следует рассмотреть вопрос о внедрении новых принципов выделения финансовой поддержки предприятиям различных форм собственности.

Финансовая поддержка может выделяться в целях софинансирования затрат на реализацию инвестиционных проектов, а также на осуществление иных стратегических задач помощь госпредприятиям, находящимся в сложных финансовых условиях, налоговое стимулирование отдельных секторов экономики 9.

Ослабление на определенном этапе развития страны роли государства как гаранта стабильности развития, нарушение производственно-хозяйственных, экономических и финансовых связей с потребителями и поставщиками, технологическая отсталость многих производств, неустойчивое финансовое положение большинства предприятий указывают на высокий уровень неопределенности и нестабильности, создают угрозу возникновения и развития кризисной ситуации.

Большинство предприятий в силу этих причин оказались не в состоянии полноценно использовать свои производственные возможности, сводя свою работу к антикризисной борьбе вместо эффективного функционирования.

Преодолением этих негативных тенденций призвано стать оздоровление финансового состояния в системе банкротства предприятий.

Новгород, 11—12 окт. Новгород: НИМБ, Саранск: Ковылк. Макаркин отв. Гуськова зам. Салмов зам. Саранск: Тип. Кооперация и интеграция в деловой активности хозяйствующих субъектов.

Саранск: Изд-во Мордов. Поступила

Банкротство предприятий малого и среднего бизнеса

В каких случаях банкротство обязательно В случаях, определенных законом, руководство компании обязано обратиться в суд и признать свою компанию банкротом. В частности, такой является ситуация, при которой должник имеет признаки неплатежеспособности или недостаточности имущества, то есть фирма не в состоянии расплатиться по своим долгам и количество ее активов не покрывает сумму долгов. При этом вопрос о моменте появления данной обязанности достаточно спорный.

Не говоря уже о том, что не все дела о банкротстве обязательно заканчиваются ликвидацией. Все это время компания продолжает свою деятельность, а, значит, главному бухгалтеру нужно продолжать вести учет, подавать налоговые декларации и выполнять другую повседневную работу.

На практике большинство дел о банкротстве возбуждается по инициативе коммерческих банков и налоговых инспекций. Для физического лица гражданина признак банкротства - превышение суммы его обязательств над стоимостью имущества. Для возбуждения дела о несостоятельности необходимо, чтобы сумма требования к должнику превышала бы определенный уровень. Состав и размер совокупного денежного обязательства определяются на момент подачи в арбитражный суд заявления о признании должника несостоятельным банкротом и рассчитываются без учета неустоек штрафов, пени и иных экономических денежных санкций. Размер денежных обязательств считается установленным, если он подтвержден вступившим в законную силу решением суда или документами, свидетельствующими о признании должником этих требований.

Процедура банкротства по Закону РФ о несостоятельности (банкротстве)

Этот этап, как и предыдущий, оказывается необязательным — их проходят при наличии на то оснований и возможностей. Этап 4 — Конкурсное производство Конкурсное производство при банкротстве юридического лица — это завершающий этап, на котором в условиях арбитражного суда официально признается банкротство организации и принимается решение о реализации активов на торгах. В дело вступает комиссия арбитражного суда, руководители полностью отстраняются от деятельности. Для этого этапа назначается отдельный конкурсный управляющий, который проводит следующие действия: проведение инвентаризации и оценки имущества; оценивание активов; составление отчета с отображением всех данных имущества и активов; отслеживание реализации активов на торгах. Полученные сведения вносятся в единый федеральный реестр банкротства РФ. Банкротство фирмы с проведением конкурсного производства является крайней мерой, поэтому встречается нечасто. Если же реализованного имущества не хватает для расплаты с кредиторами и работниками, руководителей могут привлечь к уголовной ответственности. Этап 5 — Мировое соглашение Возможность составления мирового соглашения невозможно поставить в последний этап, но иногда он начинается именно в конце всей процедуры — когда проданного имущества компании не хватает на покрытие всех долгов перед кредиторами. Мировое соглашение — это договор между руководителем фирмы-банкрот с кредиторами, где указываются условия погашения задолженности. Подобный документ может быть подписан и в самом начале всей операции по признанию себя неплатежеспособными.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Банкротство ИП: отвечаем на злободневные вопросы читателей Банкротство ИП: отвечаем на злободневные вопросы читателей 26 февраля Андрей Малов, управляющий директор коллегии адвокатов "Малов и партнеры" После 1 октября года — дня введения института банкротства граждан — у ИП появилась масса вопросов. Как лучше банкротиться: как ИП или как физическое лицо? Могут ли кредиторы по личным обязательствам гражданина вступить в процесс о банкротстве его как ИП? Что будет с имуществом, подаренным родственнику перед подачей заявления о признании ИП банкротом? Управляющий директор коллегии адвокатов "Малов и партнеры" Андрей Малов ответил на самые злободневные вопросы наших читателей.

На составление подобного плана у внешнего управляющего есть всего лишь месяц.

Единственный законный способ ликвидировать предприятие с долгами Реструктуризации бизнеса Защита бизнеса от недобросовестного антиколлектора Что делать, если подали заявление о банкротстве? Банкротство как средство расширения бизнеса Взыскание задолженности с умирающего предприятия 1. Не подумайте, что долги — это плохо, отнюдь.

Банкротство ИП: отвечаем на злободневные вопросы читателей

Мораторий на удовлетворение всех требований кредиторов Официальное списание всех долгов и погашение всех претензий Прекращение юридического лица в ЕГРПОУ Заказать Банкротство и ликвидация предприятия Процесс ликвидации юридического лица является достаточно сложным и длительным, это процесс, требующий специальных теоретических, практических знаний и навыков, которыми обладают арбитражные управляющие. Предлагаем вашему вниманию услуги по ликвидации или банкротству юридических лиц любых организационно-правовых форм. Способы ликвидации субъекта предпринимательской деятельности: 1 ликвидация субъекта предпринимательской деятельности по решению собственников; 2 перепродажа корпоративных прав смена учредителей предприятия и директора ; 3 сопровождение процедуры банкротства в случае наличия признаков устойчивой неплатёжеспособности. Добровольная ликвидация ликвидация предприятия по решению собственников Ликвидация предприятия по решению собственников включает в себя следующие основные этапы: — принятия собственниками предприятия решения о его ликвидации; — уведомление о ликвидации предприятия органа, осуществившего государственную регистрацию для внесения в ЕГРПОУ соответствующей записи; — снятие предприятия с учета в налоговых органах; — снятие предприятия с учета в пенсионном фонде; — снятие предприятия с учета в фондах социального страхования; — снятие предприятия с учета в центре занятости; — закрытия банковских счетов предприятия; — уничтожения печати предприятия; — подача государственному регистратору пакета документов для внесения в ЕГРПОУ записи о проведении государственной регистрации прекращения юридического лица, или ФЛП в результате его ликвидации.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Банкротство предприятия. Сроки банкротства, цена и риски

Без имущества нет банкротства А. Тот в ноябре г. Суд начал процедуру банкротства. Выяснилось, что у Волкова была просроченная задолженность перед 17 кредиторами на 5,4 млн руб. Какого-либо другого имущества для удовлетворения требований кредиторов хотя бы частично у Волкова не нашлось. На этом основании суд прекратил производство.

Банкротство ИП: отвечаем на злободневные вопросы читателей

Институт, регулирующий отношения несостоятельного должника с кредиторами. Анализ действующего казахстанского законодательства о банкротстве позволяет уловить основной мотив, направленный на защиту кредиторов, очищение их от воздушных долгов фактически бездействующих и отсутствующих должников. В то же время ст. Банкротство является самым распространенным и чаще всего применяемым институтом. Есть, кроме того, армия специально подготовленных, имеющих специальную лицензию лиц, осуществляющих процедуру ликвидации. После усвоения темы банкротства легче осмыслить законодательство, регламентирующее ликвидацию юридических лиц по другим основаниям.

Закон РФ о банкротстве предприятия лиц, однако закон «О банкротстве» делает исключение для крупных фермерских хозяйств.

Оценка финансового состояния в системе банкротства предприятий регионов Приволжского федерального округа Т. Ключевые слова: банкротство; рыночная экономика; финансовое состояние; несостоятельность; неплатежеспособность; ликвидность; кредитор; арбитражное управление Банкротство — один из основных элементов механизма развитой и эффективно функционирующей рыночной экономики. Это один из наиболее действенных механизмов в системе поддержания эффективности общественного воспроизводства. Современная экономическая ситуация предполагает внедрение новых форм хозяй ственной деятельности предприятий, поэтому система банкротства может рассматриваться как один из наиболее эффективных путей финансового оздоровления российских предприятий.

Банкротство предприятия

Современные реалии также таковы, что в результате глубочайшего кризиса в сфере инвестирования в Украине перестали развиваться наука и техника. Нарушение целостности экономики, не целевое использования иностранного капитала, а также ухудшение положения рынка — причины появления явных симптомов банкротства предприятия. За счет этого, сильно сократились сроки проведения процедуры банкротства, а кредиторы получили больше прав и гарантий.

Срок рассмотрения дела о банкротстве и срок наблюдения вместе должны составлять не более 7 месяцев по закону г. Начало При подаче заявления конкурсными кредиторами и уполномоченным органом по результатам рассмотрения арбитражным судом обоснованности требований заявителя к должнику на основании определения арбитражного суда При подаче заявления самим должником с даты принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом Орган управления Руководство предприятия-должника под контролем временного управляющего Специфика Предприятие-должник продолжает деятельность под руководством администрации. Невозможны: ликвидация реорганизация должника, создание на его базе других организаций, филиалов, представительств; также невозможны: выпуск ценных бумаг, выход из состава участгиков, выплата дивидентов и т. Сделки, связанные с выдачей займов, кредитов, поручительств, гарантий и т.

Право и законодательство Процедура банкротства юридических лиц: от подачи заявления до сравнения вариантов Процедура банкротства юридического лица напрямую затрагивает как его интересы, так и интересы лиц, имеющих к нему претензии. Основания для банкротства юридического лица Процедура банкротства регулируется гражданским и арбитражным законодательством.

Многие предпочитают тянуть груз неподъемных долгов, чем признать себя банкротом. А причина кроется в искаженном понимании должниками последствий банкротства. Они видят его только в отрицательном ключе и ассоциируют с полным разорением и прекращением предпринимательской деятельности. На самом деле, помимо отрицательных моментов, банкротство таит в себе и ряд преимуществ.

Ранние источники[ править править код ] Первые из дошедших до нас нормы, регулировавшие на Руси несостоятельность должника, относятся ко времени Русской Правды XI век , в статьях 68 и 69 карамзинского списка которой содержатся правила о персональной ответственности должника, продаже в долговое рабство виновного должника и реструктуризации задолженности в случае невиновного банкротства. Кроме сказанного, Русская Правда закладывает основы института очерёдности удовлетворения требований [8]. Со временем развитие торговых отношений приводит к необходимости закрепления правил работы с несостоятельными должниками в документах более конкретного характера, таких, например, как договор смоленского князя Мстислава Давидовича [9] с Ригой , Готландом и немецкими городами года ст. Источники петровской эпохи[ править править код ] Возрождение интереса к регулированию отношений, связанных с несостоятельностью, происходит в России в XVIII веке. Таким образом, закон дает четкие признаки банкротства: нарушение сроков внесения платежей, отсутствие имущества и попытка должника скрыться от кредиторов. Однако, в целом, в петровскую эпоху дела о банкротстве рассматривались Коммерц-коллегией при участии Сената в основном на базе создаваемых ими же прецедентов [8]. Однако данный документ не получил правоприменительного авторитета и на практике игнорировался, что стимулировало разработку новых проектов банкротских уставов в , , годах.

Предпринимательство Банкротство компаний: условия и процедура Любой бизнес развивается циклически: за периодами бурного роста компании следуют спады и наоборот. Собственники бизнеса обычно воспринимают банкротство как полный крах, как окончательный провал проекта. Условия банкротства предприятия По результатам конкурсного производства при завершении процедур банкротства и вынесения об этом определения арбитражного суда сведения о компании исключают из ЕГРЮЛ, то есть деятельность фирмы полностью прекращается. Однако при этом ее долги считаются погашенными, даже те, которые не были покрыты в результате продажи активов.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Банкротство - Как проходит процедура банкротства юридических лиц?
Комментариев: 9
  1. Аполлинария

    Тарас, здравствуйте! Благодарю от всей души за поздравление, даже сложно что-то добавить : Я присоединяюсь к Вашим словам, и просто от себя хочу пожелать абсолютно для всех: будьте духовно крепки и устойчивы, в наше непростое время. Я искренне надеюсь, что Новый год, принесёт мир в нашу страну и в наши жизни. Пусть у всех всё будет хорошо! Я правда, очень этого хочу и желаю для всех от всего сердца! Тарас, спасибо Вам за Ваши труды и старания. Желаю Вам здоровья, процветания, творческих успехов и всех благ в Новом году! :)

  2. Власта

    Вы не совсем правы, говоря что 158-204 СК РФ не может расследовать. В соответствии с ч. 5 ст. 151 УПК РФ По уголовным делам о преступлениях, предусмотренныхстатьями 146, 158частями третьейичетвертой, 159частями второйседьмой, 159.1частями второйчетвертой, 159.2частями второйчетвертой, 159.3частями второйчетвертой, 159.5частями второйчетвертой, 159.6частями второйчетвертой, 160частями второйчетвертой, 161частями второйитретьей,162,171частью второй, 171.1частями первой.1,второй,четвертойишестой,172,172.2,173.1,173.2,174,174.1,176,183,187,190,191,192,193,193.1, 194частями первойивторой,195197,200.1частью первой,200.2,201,201.1,202,205.4,205.5,206, 207частями третьейичетвертой,208210,215.4 частью второй пунктом а , 222частями второйитретьей,222.1 частями второйитретьей,223 частями второйитретьей,223.1, 226частями второйчетвертой,226.1, 228частями второйитретьей,228.1,228.4,229.1,234.1 частями второйитретьей,239,243частью второй,243.2частью третьей,243.3 частью второй,263.1,272274.1,282.1282.3,284.1,285,285.4,286,308,310,327частью второй и327.1 частями второйичетвертойУголовного кодекса Российской Федерации, предварительное следствие может производиться также следователями органа, выявившего эти преступления . Не вводите народ в заблуждение. Общее правило не всегда работает.

  3. Герман

    Когда будет такое время. Чтобы ее снять с учёта и въехать в Украину и поставить на учёте в городе котором проживаешь, это сложно что ли сделать. А Авто евро сила продалась , всегда знал что продажная организация которая в своих интересах действует а не за людей.

  4. Виктор

    Тарас огромное спасибо тебе за всю информацию. Продолжай в том же духе. Побольше таких людей как ты.

  5. reistufin

    Концовка юморная, оператор прикололся! Я думал у Тараса нет чувства юмора ))

  6. ekivabri

    Що вони ріхнулися зарплата 3200 гр в місяць це треба 3 роки збирати на штраф . А жити защо . Вирховна рада ідіть лічитися на голову ви болні . Увас совіть спалена а мойже і не було слів нехватає вас описати.

  7. Эраст

    Не сомненно положительные изменения. Не начало ли это судебной реформы, в которой уже давно назрела необходимость?

  8. diocribchie

    В цэлом послушать его полезно и интересно, особенно при нынешней политике властей и иже с ними.

  9. Лиана

    Или, что то я не правильно понимаю?

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Юридическая консультация.